Судебная финансово-кредитная и бухгалтерская экспертиза

Судебно финансово-кредитная и бухгалтерская экспертиза, согласно действующим законам, является одним из важнейших видов доказательств во время судебного разбирательства по делу при решении различных споров. Многие факты и обстоятельства, необходимые при рассмотрении в арбитражных, уголовных и гражданских судах, могут быть установлены после проведения судебной экспертизы.

Судебно финансово-кредитная и бухгалтерская экспертиза является одним из инструментов защиты или доказательства виновности лица в различных преступлениях финансово-экономического характера.

В ходе проведения судебно финансово-кредитной и бухгалтерской экспертизы анализируются предоставленные документы, регистры, способ ведения бухгалтерского учета на предмет наличия искажающих факторов, даётся оценка взаимосвязанности бухгалтерских операций.

Судебная финансово-кредитная экспертиза изучает и анализирует признаки, способы и формы искажения сведений в показателях финансовой отчетности, которые связаны с кредитоспособностью и платежеспособностью, способами использования кредитов и их возвратностью в рамках деятельности субъекта хозяйствования.

Цель производства финансово-кредитной экспертизы — выявлять и анализировать фактические данные об уровне соблюдения главных принципов и условий кредиторских услуг, а именно: срочности, возвратности, возмездности.

Согласно рекомендациям ЭКЦ МВД РФ судебная финансово-кредитная экспертиза может быть назначена на расследование нарушений, отвечать за которые придется по ст.176 УК РФ «Незаконное получение кредита». Производством данного рода экспертизы исследуют и устанавливают такие признаки финансово-хозяйственной деятельности:

Динамику кредитоспособности субъекта хозяйствования (исследуемое лицо при производстве данного рода экспертизы может быть любой заемщик – предприятие реального сектора экономики, организация финансового сектора экономики, индивидуальный предприниматель).
Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.
Определяется выполнение условий договора по кредиту сторонами – изучаются операции перечисления денег проверяемым лицом, возврата кредитных объемов и определенных процентов; по информации учета, которая характеризует имущество, предоставленное исследуемым лицом в залог и т.д.
Сопоставляются размеры предоставляемого обеспечения под кредитную линию и предельно возможного объема выплат по кредитному договору.

Судебная финансово-кредитная экспертиза своим производством решает типовые вопросы следующего порядка:

прослеживает динамику кредитоспособности заемщика за конкретный период;
изучает кредитоспособность заемщика на конкретную дату в соответствии методических документов кредитной организации;
изучает объем денежных средств, которые перечислены кредитором на расчетный счет заемщика по исполнению условий договора по кредиту;
исследует объем денежных средств, которые перечислены заемщиком кредитору, осуществляя операции погашения кредита и начисленных процентов;
исследует стоимость объектов, которые переданы заемщиком кредитору согласно договору залога;
изучает объем обеспечения, который представлен заемщиком и его соотношение с суммой выплат.

Финансово-экономическую экспертизу проводят эксперты нашей компании Корноухова Татьяна Ивановна, Стулова Ирина Борисовна и другие ведущие специалисты, имеющие:

Квалификационный аттестат судебного Эксперта по финансово-экономической экспертизе;
Единый квалификационный аттестат аудитора;
высшее профессиональное образование в сфере финансов, бухгалтерского учета, экономики;
многолетний опыт работы по специальности (более10 лет);
многолетнюю практику участия в судебных заседаниях по гражданским, административным, уголовным и арбитражным делам.

Таким образом, наши эксперты по своей квалификации полностью соответствуют требованиям, предъявляемым к государственным судебным экспертам, изложенным в законе от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации».